Obbligo di Polizze per Rischi Catastrofali: Un’Analisi Approfondita delle Esclusioni e dell’Ambito Applicativo

Contesto normativo completo

L’obbligo di stipulare polizze contro i rischi catastrofali, introdotto dalla Legge di Bilancio 2024 (Legge n. 213/2023) e recentemente posticipato al 31 marzo 2025 dal Decreto Milleproroghe, rappresenta un importante cambiamento nel panorama assicurativo italiano per le imprese. Per comprendere adeguatamente la portata di questa normativa, è essenziale analizzare in dettaglio chi ne è escluso e quali beni devono essere assicurati.

Esclusioni dall’obbligo: analisi dettagliata

1. Imprese agricole: il perimetro preciso

L’articolo 2135 del codice civile definisce come imprenditore agricolo “chi esercita una delle seguenti attività: coltivazione del fondo, selvicoltura, allevamento di animali e attività connesse”. Questa definizione include:

• Coltivatori diretti: Persone fisiche che si dedicano direttamente e abitualmente alla coltivazione del fondo
• Società agricole: Entità costituite in forma societaria che hanno come oggetto esclusivo l’esercizio delle attività agricole
• Cooperative agricole: Organizzazioni che svolgono attività di trasformazione e commercializzazione di prodotti agricoli conferiti dai soci
• Imprenditori dell’agriturismo: Operatori che esercitano attività di ricezione e ospitalità connesse all’attività agricola principale
• Silvicoltori: Imprese dedite alla gestione dei boschi e delle foreste

Queste imprese sono coperte dal Fondo mutualistico nazionale istituito dalla Legge di Bilancio 2022, specificamente dedicato ai danni catastrofali meteoclimatici che colpiscono le produzioni agricole.

2. Immobili con irregolarità edilizie: chiarimenti tecnici

L’esclusione relativa agli immobili non conformi merita un approfondimento tecnico:

• Abusi edilizi preesistenti: Si riferisce a qualsiasi intervento realizzato in assenza di permesso di costruire, in totale difformità o con variazioni essenziali
• Carenza di autorizzazioni: Include immobili privi di permesso di costruire, segnalazione certificata di inizio attività (SCIA) o altre autorizzazioni richieste
• Abusi edilizi sopravvenuti: Modifiche non autorizzate apportate successivamente alla costruzione regolare dell’immobile

È importante sottolineare che l’esclusione riguarda specificamente gli immobili irregolari, non necessariamente l’intera impresa. Se un’azienda possiede sia immobili regolari che irregolari, l’obbligo assicurativo si applicherà solo ai primi.

3. Regime speciale per pesca e acquacoltura

Le imprese di pesca e acquacoltura beneficiano di un periodo transitorio più lungo (fino al 31 dicembre 2025) per diverse ragioni:

• Caratteristiche peculiari del settore, con rischi specifici legati all’ambiente marino
• Complessità nell’elaborazione di modelli di rischio adeguati per queste attività
• Necessità di coordinamento con altre normative di settore, incluse quelle europee
• Esigenza di maggior tempo per sviluppare prodotti assicurativi ad hoc

4. Ambito di iscrizione alla Camera di Commercio

L’obbligo si applica alle imprese “tenute all’iscrizione in Camera di Commercio”. Sono quindi esclusi:

• Professionisti iscritti a ordini e collegi: Avvocati, medici, ingegneri, architetti e altri liberi professionisti
• Associazioni senza scopo di lucro: Anche quando svolgono attività commerciali marginali
• Enti pubblici: Organizzazioni governative e parastatali
• Enti ecclesiastici: Quando non svolgono attività d’impresa

Beni oggetto dell’obbligo assicurativo: dettagli tecnici

Il riferimento all’articolo 2424 del codice civile, sezione Attivo, voce B-II, numeri 1, 2 e 3, identifica precise categorie di beni da assicurare:

1. Terreni e fabbricati (voce B-II, numero 1): Immobili di proprietà dell’impresa utilizzati per l’attività produttiva, inclusi uffici, stabilimenti, magazzini e terreni edificabili
2. Impianti e macchinari (voce B-II, numero 2): Apparecchiature, sistemi e linee produttive utilizzate nel ciclo produttivo, comprese infrastrutture tecniche come impianti elettrici, idraulici, di condizionamento e sicurezza
3. Attrezzature industriali e commerciali (voce B-II, numero 3): Strumenti e dispositivi più specifici necessari per la produzione o la vendita, inclusi scaffalature, banchi vendita, sistemi POS e altre attrezzature operative

Restano esclusi dall’obbligo altri beni aziendali come:

• Altri beni (mobili, arredi, veicoli)
• Immobilizzazioni in corso e acconti
• Beni immateriali (brevetti, marchi, software)
• Scorte e rimanenze di magazzino
• Crediti e attività finanziarie

Sanzioni e conseguenze in caso di inadempienza

La normativa prevede un sistema articolato di sanzioni e conseguenze per le imprese che non rispettano l’obbligo di stipulare le polizze contro i rischi catastrofali:

1. Sanzioni amministrative pecuniarie

In caso di accertata violazione o elusione dell’obbligo assicurativo (incluso il mancato rinnovo), l’IVASS è autorizzata a irrogare sanzioni amministrative pecuniarie significative:

• Importo minimo: 100.000 euro
• Importo massimo: 500.000 euro

Queste sanzioni sono particolarmente severe per garantire l’effettività dell’obbligo e scoraggiare comportamenti elusivi.

2. Esclusione da contributi pubblici

L’inadempimento dell’obbligo di assicurazione viene considerato negativamente nell’assegnazione di:

• Contributi pubblici
• Sovvenzioni statali
• Agevolazioni di carattere finanziario a valere su risorse pubbliche

Questo significa che le imprese inadempienti potrebbero vedere compromesso l’accesso a importanti fonti di finanziamento pubblico, con potenziali ripercussioni sulla loro competitività e sviluppo.

3. Limitazioni nei risarcimenti post-calamità

Le imprese sprovviste della copertura assicurativa obbligatoria potrebbero trovarsi in posizione svantaggiata in caso di accesso a eventuali fondi di solidarietà o ristori pubblici stanziati a seguito di eventi catastrofali.

4. Impatti reputazionali e contrattuali

La mancata stipula della polizza potrebbe inoltre comportare:

• Rischi reputazionali nei confronti di clienti e fornitori
• Difficoltà nei rapporti con istituti di credito
• Potenziali violazioni di clausole contrattuali con partner commerciali che richiedono adeguate coperture assicurative

Implicazioni pratiche per le imprese

Le imprese che rientrano nell’obbligo dovranno considerare diversi aspetti:

• Valutazione del rischio: Determinazione dell’esposizione ai rischi catastrofali in base all’ubicazione degli immobili
• Costi assicurativi: Le polizze dovranno prevedere franchigie non superiori al 15% del danno, con premi proporzionali al rischio
• Documentazione immobiliare: Potrebbe essere necessario verificare la regolarità urbanistica degli immobili
• Pianificazione finanziaria: Inclusione dei costi assicurativi nei budget aziendali

Il decreto attuativo del MIMIT, in fase di pubblicazione, fornirà ulteriori specifiche su franchigie, massimali e modalità operative, completando il quadro normativo e offrendo alle imprese tutti gli elementi necessari per adempiere correttamente all’obbligo entro la nuova scadenza.